아부다비, 현지화 프로그램 ICV 확대∙단일화 추진
- ADNOC과 아부다비 경제개발부 MOU 체결 통한 ICV 제도 통합, 단일화 -
- 기존 석유∙가스 중심이던 현지화 정책 적용분야 확대 전망 -
현지화(Localization) 정책 동향
UAE는 포스트 오일 시대를 대비해 석유 부문 의존도가 높은 자국 경제구조의 다변화를 목표로 여러 정책을 추진해왔다. 특히, UAE 전체 석유 매장량 중 약 95%를 보유하고 있는 아부다비는 에너지 기반 제조업을 집중적으로 성장시켜 비석유 부문 육성 재원을 마련하고 산업다각화를 통한 지속가능한 경제 건설을 추진해왔다. 그 일환으로 아부다비 정부는 2030년까지 비석유 부문을 총 GDP의 64%까지 확대하고 무역 균형 달성을 목표로 하는 중장기 경제발전 계획인 ‘아부다비 경제비전 2030(Abu Dhabi Economic Vision 2030)’을 수립했다. 전략 목표를 실현하기 위해 에너지 부문의 지속적 육성, 제조업 육성 및 서비스 부문 확대를 중점 사항으로 설정해 추진했다. 아부다비 국영 석유사인 ADNOC은 아부다비 경제비전 2030을 토대로, 지난 2018년 2월에 현지화 프로그램인 ICV(In-Country Value) 제도를 최초 도입했다. ICV 프로그램의 목표는 석유∙가스 부문 공급망의 현지화, 자국민 고용 확대 및 노동력 개발을 통한 GDP 기여분의 다변화로, 자사 발주 프로젝트 입찰에 참가하는 모든 UAE 및 외국기업의 현지화 정도를 평가 항목으로 추가했다.
주: 참고: 2018년 4월 12일 자 게재된 KOTRA 해외시장뉴스 ‘UAE 최대 국영 석유회사 ADNOC, ICV 인증제도 도입’
한편, 아부다비 경제개발부는 2019년에 ‘가단 21(Ghadan 21)’ 이니셔티브의 일환으로 GDP 성장, 고용시장의 현지화(Emiratization), 지식기반 경제 강화를 비롯해 공급망 현지화의 가속화를 목표로 하는 아부다비 로컬 콘텐츠 프로그램(ADLC, Abu Dhabi Local Content Program)을 출범했다. 아부다비 국영 지주사 ADQ, 아부다비 농업식품안전청 ADAFSA 등이 ADLC 프로그램에 참여하기 위해 경제개발부와 MOU를 체결하기도 했다.
아부다비 정부, ICV 프로그램 확대·단일화 추진
ADNOC과 아부다비 경제개발부는 ICV 프로그램 확대 적용과 더불어 전체 프로세스의 효율성, 신뢰성 향상을 위해 2020년 2월에 양해각서를 체결했으며 현지화 점수 산출 공식의 단일화를 추진했다. ADNOC 관계자에 따르면, 2021년 3월까지 아부다비 부동산 개발사 Al Dar, 아부다비 항만공사 Abu Dhabi Ports, 아부다비 국부펀드 Mubadala, UAE 원자력공사 ENEC 등 4개 기관이 추가돼 총 6개 기관이 ICV 제도를 도입, 적용하고 있다. 해당 기관들이 발주하는 프로젝트 입찰과정에서 ICV 점수가 평가에 포함되며, 취득한 ICV 점수 증명서를 6개 기관 모두에 제출할 수 있다.
ICV 프로그램 도입기관
자료: ADNOC
ICV 프로그램 상세정보
(대상) ICV 프로그램을 도입한 아부다비 정부 기관 및 국영기업 발주 프로젝트의 입찰 참가를 희망하는 모든 UAE 및 외국 기업이 해당된다. UAE 프리존 소재 기업의 경우 제조사는 UAE 기업으로 간주되며 서비스 공급사는 UAE 국외 기업으로 간주된다.
(적용 방식) ICV 점수 증명서가 입찰에 참가하기 위한 강제 요건은 아니나 미제출 시 입찰 참가기업 재무평가에서 40%의 비중을 차지하는 ICV 점수가 0점 처리되기 때문에 매우 불리하게 적용된다. 한편, 점수 적용 방식은 각 기관의 세부 운영방침에 따라 상이할 수 있다. ICV 프로그램을 가장 활발히 적용하고 있는 ADNOC의 경우 ICV 점수 증명서와 더불어 향후 현지화 계획서도 함께 평가하고 있으며 ICV 최고 득점 기업에 우선협상권(Right of First Refusal)이 부여된다. ICV 최고 득점사에 최저 가격을 제시해 수용 시 낙찰, 거절 시 차고득점사 측에 제안하는 방식으로 입찰이 진행된다.
(절차) 첫 번째로 국제회계기준(IFRS)에 부합하는 감사 재무제표(Audited Financial Statement) 발급 후 ICV 제출 양식을 작성한다. 그 후 공식 지정된 ICV 발급 회계법인 중 한 곳을 선정해 인증을 신청하면 평가 후 ICV 점수 증명서를 받아볼 수 있다.
(소요 기간 및 비용) 증명서 발급 기간은 제출한 재무제표가 승인됐을 경우 근무일 기준 3~15일가량 소요되나 기업 규모에 따라 상이할 수 있다. 비용은 기업 규모, 발급기관 등에 따라 상이하다.
(유효기간) 증명서 유효기간은 ICV 점수 취득을 위해 제출한 재무제표 발행일로부터 14개월이다.
(발급기관) ICV 점수는 아부다비 경제개발부와 ADNOC이 공식 지정한 회계법인을 통해 발급받을 수 있으며 지정된 회계법인은 다음과 같다.
ICV 프로그램 지정 회계법인
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- Protiviti - PKF Accountants & Business Advisors - Ernst & Young - Baker Tilly MKM & Co - ARDENT Advisory & Accounting LLC - Crowe Mac - M B C Auditing & Accounting - Mazars Chartered Accountant - Talal Abu Ghazaleh - Deloitte - Al Raqamiya Management Consulting - ARC Associates - Assist Plus Accounting and Auditing Services - Evas International Chartered Accountants - Focus Chartered Accountants - Grant Thornton Audit & Accounting - HLB HAMT Chartered Accountants - Humaid Al Kaabi Accounts Audit - Kreston Menon Chartered Accountants - Rai Audit and Tax services - Zayed Chartered Accountant for Auditing |
자료: 아부다비 경제개발부
(ICV 점수 산출 공식) 2018년 ADNOC에서 최초 발표했던 것과 산출 공식도 일부 변경됐으며 보너스 점수가 추가돼 ICV 3.0 버전으로 단일화되었다. ICV 신청 시 모든 금액은 현지 화폐인 AED(디르함)로 표기해야 한다.
ICV 점수 산출 공식(Formula)
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구분 |
가중치 |
산식 |
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재화 |
서비스 |
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1 |
제조사 |
50% |
- |
현지 재화 생산비용 + (현지인 임금+교육 비용) + (외국인 임금 x 0.6)① / 총비용 |
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서비스 공급사 |
- |
50% |
(각 벤더∙하도급 조달 재화∙서비스 금액 x 벤더∙하도급 업체의 ICV 점수) + 현지인 임금 + (외국인 임금 x 0.6) / 총비용 |
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소계 |
50% |
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2 |
공통 |
투자 |
25% |
현지 자산 / 회사 전체 자산(10%) + 현지 투자금액에 따른 가중치(누계, 최대 15%) (AED 500만~5000만: 5%, AED 5000만~1억: 5%, AED 1억~1억5000만: 5%) |
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현지인고용 |
15% |
현지인 고용 비용② 기준 AED 20만 미만: 2%, AED 20만~2000만: 3~14%, AED 2000만 이상: 15% |
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외국인고용 |
10% |
a. 1~5명: 1~3%, b. 6~50명: 4~6%, c. 51~200명: 7~9% d. 200명 이상: 10% |
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소계 |
50% |
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합계 |
100% |
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+
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보너스 점수(최대 가중치 5%) |
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UAE 외 발생 연간 총 수익 / 연간 총 수익③ |
현지인 총원 / 100 |
최근 2년간 자산 증가액 / 첫해 자산 |
주①: 외국인 근로자가 급여의 60%를 UAE 내에서 소비한다고 가정
②: 현지인 직원의 급여, 복지, 교육, 개발 비용 합산 및 아부다비 교육부 지정 공립대학, 자선단체(Sandooq Al Watan) 기부액
③: 재수출 수익은 제외
자료: 아부다비 경제개발부
ICV 점수 증명서 예시
자료: 아부다비 경제개발부
시사점
ADNOC의 ICV 프로그램 관계자는 2018년 ICV 프로그램 최초 도입 후 4200여 개사가 ICV 점수를 취득했으며 760억 디르함(약 205억 달러) 상당의 자본 유출을 막고 2000여 개의 현지인 일자리가 민간 부문에서 창출됐다고 밝혔다. 또한 2020년 12월, ADNOC은 코로나19 종식 후 UAE 경제 성장을 지원하기 위해 ICV 프로그램을 촉진하고 향후 5년간 1600억 디르함(약 43억 달러) 이상을 UAE 경제에 재투입 할 것이라 선언한 바 있다. 코로나19 사태로 공급망 현지화, 산업 자급화의 중요성이 대두되고 있어 UAE 정부의 현지화 정책 적용 범위가 기존 석유, 가스 산업 중심에서 보건 의료, 농업 등으로 점차 확대될 것으로 전망된다.
UAE 정부의 현지화 정책 강화 기조는 우리 기업의 입찰 참가 부담을 가중시킬 것으로 전망된다. 더불어 아부다비 정부 발주 프로젝트 입찰 참가 기업들이 자사 ICV 점수를 높이기 위해 높은 ICV 점수를 보유한 기업과의 하도급 거래를 확대할 것으로 보여 현지 생산시설, 법인 등의 형태로 진출하지 않은 기업들의 입지가 줄어들 수 있을 것으로 우려된다. 현지화 점수를 높이기 위해 현지에 진출한 경쟁사 및 시장 현황을 파악하고 현지 기업과 파트너십 혹은 현지 생산시설 설립 등의 전략이 필요할 것으로 보인다.
- 아부다비 경제개발부 ICV 관련 문의처 : ADLC-Vendors@ded.abudhabi.ae
- 해당 기사 하단에 첨부된 첨부파일 “In Country Value Certification User Guideline” 참고
자료: Abu Dhabi Department of Economic Development, ADNOC, MEED, 현지 언론 및 KOTRA 두바이 무역관 자료 종합
